Esperto risponde

Fattura con numero e anno di una già inviata: le conseguenze

La fattura emessa con lo stesso numero e con lo stesso anno di una già trasmessa al sistema di interscambio viene scartata

Pubblicato il 06 Ott 2021

Salvatore De Benedictis

dottore commercialista

efattura

DOMANDA

Cosa succede se una fattura inviata è stata poi modificata e rinviata. Il sistema cosa accetta?

Esempio: la fattura numero 2 intestata a Mario Rossi per importo di 50,00 con data fattura 30 ottobre viene inviata al sistema. Ci si accorge che è stata sbagliata la data, quindi si modifica da 30 ottobre a 30 settembre. Tutti i dati restano gli stessi e viene rinviata. Cosa succede?

Alessia Pesaresi

RISPOSTA

Uno dei controlli che effettua il sistema di interscambio è che la data di emissione della fattura non sia successiva alla data in cui la stessa è ricevuta dal sistema di interscambio; in caso contrario la fattura verrà scartata con Codice: 00403 Descrizione: 2.1.1.3 <Data> successiva alla data di ricezione. Nel caso in cui la prima delle due fatture avesse avuto una data errata ma non successiva a quella di ricevimento, tenga comunque presente che il Sistema di interscambio effettua un controllo di “unicità” dei documenti emessi e trasmessi da ciascun titolare di partita IVA, avendo come chiave di controllo il numero della fattura e l’anno di emissione. Al riguardo, le specifiche tecniche prevedono:

La verifica viene eseguita al fine di intercettare ed impedire l’inoltro di una fattura già trasmessa e elaborata; in quest’ottica, qualora i dati contenuti all’interno della fattura e relativi a:

– identificativo cedente/prestatore

– anno della data fattura

– numero fattura

coincidano con quelli di una fattura precedentemente trasmessa e per la quale non sia stata inviata al soggetto trasmittente una ricevuta di scarto, il documento viene rifiutato con le seguenti motivazioni:

– Codice: 00404, Descrizione: Fattura duplicata

(vale sia per le fatture ordinarie che per le semplificate)

– Codice: 00409, Descrizione: Fattura duplicata nel lotto

(vale sia per le fatture ordinarie che per le semplificate).

Quindi nel caso da lei prospettato la prima fattura verrà scartata e Lei potrà trasmettere quella corretta nei termini di legge.

Per porre domande a Salvatore De Benedictis sul tema “Fatturazione Elettronica e Conservazione Digitale” è possibile scrivere a: esperto@agendadigitale.eu

Potranno essere presi in esame solo i quesiti sottoscritti con cognome e nome

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