Fattura senza dati cliente: cosa fare dopo un pagamento POS

Domanda

Sono un’artigiana. Ho venduto un bene con pagamento pos ma ho dimenticato di chiedere i dati. La persona è sconosciuta. Come posso emettere fattura senza dati?

Risposta

In quanto artigiana, Lei potrebbe emettere un documento commerciale, avvalendosi o di un registratore telematico ovvero dell’apposita app gestibile via web anche da dispositivi mobili rilasciata dall’Agenzia delle Entrate (vedi qui).

Documento commerciale e tempi di emissione

Ma essendo già trascorso il giorno utile per far ciò, considerato che il documento va emesso contestualmente all’effettuazione dell’operazione (ed il pagamento ai sensi dell’articolo 6 del DPR 633/1972 costituisce momento rilevante a tal fine) può solo emettere entro 12 giorni la fattura elettronica.

Fattura senza dati cliente e codice fiscale

Purtroppo non esiste una procedura che le possa consentire di emettere una fattura non essendo in possesso delle generalità e del codice fiscale del cessionario/committente.

Autofattura TD27 per regolarizzare l’operazione

L’unica possibilità che ha, a mio modesto avviso, è emettere una autofattura (del tipo autoconsumo, TD27) nella cui descrizione riportare quanti più dati possibili per identificare l’operazione, inclusi gli estremi dell’incasso.

In questo modo l’operazione è regolarizzata, transitata dal SDI, l’IVA è assolta, la liquidazione IVA corretta e in sostanza Lei ha adempiuto gli obblighi a suo carico.

Resta l’errore formale della non corretta indicazione dei dati anagrafici del committente ma essendo lei abilitata alla emissione dei corrispettivi l’irregolarità potrebbe essere considerata meramente formale.

Per porre domande a Salvatore De Benedictis sul tema “Fatturazione Elettronica e Conservazione Digitale” è possibile scrivere a: esperto@agendadigitale.eu. Potranno essere presi in esame solo i quesiti sottoscritti con cognome e nome.